1、现金存入银行 借：银行存款（明细科目为银行所在名称） 贷：库存现金 2、提现 借：库存现金 贷：银行存款 3、计入税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加等 4、养老金误收退税 借：银行存款 贷：应付职工薪酬—养老保险基金 5、代付上月员工通话费 借：其他应收款—员工—电话费 贷：银行存款 6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊） 借：银行存款 贷：预收账款—基站电费 7、电信公司电费计入 借：预收账款—电费 贷：管理费用—电费 8、转存单位定期存款一份 借：其他货币资金—定期存款 贷：银行存款 9、结转当月增值税并上缴 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费—应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 10、付上月份电话费 借：管理费用—办公费 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 付电费分录 借：管理费用-电费 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等） 办公、绿化、公共设施用水 借：管理费用—水费（办公……） 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 已经预收得商铺、生活用水上缴等 借：其他应付款—业主二次供水（生活用水） 贷：银行存款 12、付上月公共耗电（二次供水、电梯耗电、其他公共照明耗电） 包干制物业，公共耗电物业出 借：主营业务成本—业主二次供水能耗 —业主电梯能耗 贷：银行存款 业主年中，或年底共同分担 借：其他应收款 贷：银行存款 ps:包干制物业，公共水电支出不单独列出，所有公共开支都计入物业费。非包干制得公共用电及公共用水单独核算，与物业费分开向业主收取。 13、收电信线路改造劳务费 借：库存现金 贷：其他业务收入—维修收入 14、付万用表检测费用及购润滑油 借：管理费用—维修费 周转材料—低值易耗品—维修用具 贷：库存现金 领用检测仪器 借：管理费用—维修费 贷：周转材料—低值易耗品—维修用具 15、购书刊、洗发水（发放员工） 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：库存现金 ps:书刊可以列入办公费，洗发水等实物发放时需要合并入工资计入个人所得税。 16、收商铺水电费 借：库存现金 贷：其他应（付）收款—商铺—电费/水费 17、发放上月管理员工工资 借：应付职工薪酬-工资等 贷：库存现金 18、代付上月房修、房开公司借调人员、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付） 借：其他应收款—总公司 —房开公司（代付搬运工工资） 贷：库存现金 19、购保安服、环卫服装 借：管理费用—劳保费 贷：库存现金 20、支付上月垃圾装车费 借：其他业务成本—装修垃圾清运费 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：现金/银行存款 21、付维修电机费及购买灯光等费用 借：管理费用—维修费 周转材料—维修用具 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金等 22、购置保洁、维修用配件 借：周转材料—保洁用具 —维修用具 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 23、收取、退还装修保证金 借：其他应付款—业主—装修保证金 贷：库存现金 24、收商铺管理押金 借：库存现金 贷：其他应付款—商铺押金 25、收装修业主垃圾清运费 借：库存现金等 贷：其他业务收入——装修垃圾清运 26、收物管费等 包干制 借：库存现金/银行存款 贷：合同负债—物管费 非包干物业 借：库存现金/银行存款 贷：合同负债—物管费 —停车综合服务费 —垃圾清运费 其他应收款—电梯能耗费 其他应收款—二次供水 27、按月确认收入 借：主营业务收入—物管费 —停车综合服务费 —垃圾清运服务 贷：合同负债—物管费 —停车综合服务费 —垃圾清运费 28、计提环卫工人工资 借：主营业务成本—垃圾清运服务 贷：应付职工薪酬 29、计提环物业管家及保安工资 借：主营业务成本—物业管理 贷：应付职工薪酬 28、计提其他管理岗工资 借：管理费用—职工工资 贷：应付职工薪酬